Investicinė sąskaita – tai mokestinė lengvata fiziniams asmenims, kurie investuoja per tam tikras finansines institucijas. Naudojant ją galima atidėti gyventojų pajamų mokesčio (GPM) mokėjimą iki lėšų išėmimo iš sąskaitos.
Jeigu prekiaujate Forex arba CFD (sandoriais dėl kainų skirtumo) per Admirals platformą, ši sąskaita gali būti pripažinta investicine sąskaita, jei yra įvykdomos teisės aktuose nustatytos sąlygos.
Kas yra investicinė sąskaita?
Pagal GPMĮ 2 straipsnio 381 dalį, investicinė sąskaita – tai:
Nuolatinio Lietuvos gyventojo turima ir VMI deklaruota sąskaita, laikoma finansų įstaigoje, kuri veikia Europos ekonominėje erdvėje (EEE), Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) valstybėje narėje arba valstybėje, su kuria Lietuva yra sudariusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį.
Sąskaitos lėšos turi būti naudojamos tik investicijoms į GPMĮ 121 str. nurodytus finansinius produktus, t. y. į:
- perleidžiamuosius vertybinius popierius (pvz., akcijas, obligacijas), kuriomis prekiaujama biržoje;
- išvestines finansines priemones, susietas su tokiais vertybiniais popieriais (pvz., CFD, kurių pagrindas yra biržinė akcija).
Ar Forex prekybos sąskaita su Admirals gali būti investicinė?
Tai priklauso nuo to, kokia yra Jūsų prekybos priemonių specifika:
Gali būti laikoma investicine sąskaita, jei:
- Jūs prekiaujate išvestinėmis finansinėmis priemonėmis (pvz., CFD), kurios yra susietos su listinguojamomis akcijomis; tačiau ne visi CFD atitinka investicinės sąskaitos režimo reikalavimus, o tinkamumas nustatomas remiantis VMI rekomendacijomis, o ne brokerio.
- naudojate Admirals sąskaitą, kuri atitinka GPMĮ reikalavimus, t. y. veikia ES/EEE teritorijoje (pvz., Kipre registruota „Admirals Europe Ltd.“);
- sąskaita yra deklaruota VMI kaip investicinė, pateikiant FR0953 formą per EDS.
Negali būti laikoma investicine sąskaita, jei:
- prekiaujate tik valiutų poromis (Forex) ar kitomis priemonėmis, nesusietomis su vertybiniais popieriais, kuriomis prekiaujama biržoje;
- naudojate sąskaitą, kurios lėšos naudojamos spekuliatyviai (pvz., svertinė prekyba su kriptovaliutų CFD ar nebiržiniais indeksais).
VMI požiūris į CFD ir investicinę sąskaitą
Pagal VMI pateiktą paaiškinimą: „Jeigu išvestinė finansinė priemonė (sandoris dėl kainų skirtumo – CFD) yra susieta su akcijomis, kuriomis prekiaujama biržoje, į ją galima investuoti investicinės sąskaitos lėšomis, o grąža apmokestinama tik tada, kai lėšos išmokamos iš sąskaitos.“
Ką reikia padaryti norint taikyti investicinės sąskaitos režimą?
- Deklaruoti investicinės sąskaitos atidarymą VMI pateikiant FR0953 formą.
- Naudoti sąskaitos lėšas tik investicijoms į tinkamus finansinius produktus.
- Kiekvienais metais deklaruoti:
- įnešimų ir išėmimų duomenis, jei tokie buvo (per EDS);
- GPM311 formą, jei buvo lėšų išėmimas, viršijantis įneštas sumas.
Naudingi šaltiniai
Svarbu
Investicinė sąskaita yra mokestinė privilegija, bet reikalauja deklaravimo ir apskaitos;
Forex sąskaitas galima naudoti kaip investicines tik su sąlyga, kad prekiaujama tinkamomis priemonėmis;
Atsakomybė už teisingą deklaravimą tenka pačiam gyventojui.
Investicinė sąskaita su Admirals gali būti patraukli galimybė tiems, kurie nori investuoti į akcijas ir ETF, su galimybe pasinaudoti potencialiomis mokestinėmis lengvatomis, priklausomai nuo taikomų taisyklių, kartu suteikiant prieigą prie lanksčios prekybos platformos.
Tačiau būtina laikytis VMI nustatytos deklaravimo tvarkos ir reguliariai stebėti mokesčių naujienas. Daugiau informacijos apie investicinės sąskaitos deklaravimą rasite VMI svetainėje: DUK.
Jei turite papildomų klausimų ar reikia pagalbos atidarant investicinę sąskaitą, kreipkitės į „Admirals“ klientų aptarnavimo komandą arba VMI konsultantus.
Dėl individualios situacijos ar detalių mokesčių klausimų rekomenduojama konsultuotis su finansų ar mokesčių specialistais.
Ar šis straipsnis buvo naudingas?
Tai puiku!
Dėkojame už jūsų atsiliepimą
Atsiprašome, kad negalėjome padėti
Dėkojame už jūsų atsiliepimą
Atsiliepimas išsiųstas
Dėkojame už jūsų komentarus ir pasistengsime pataisyti straipsnį